第10條 進(jìn)行結(jié)算
1．采購款項(xiàng)需按采購合同規(guī)定或訂購單所約定的時間，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一支付 。
2．采購部應(yīng)在每批物資收貨后一周內(nèi)及每月月底與供應(yīng)商核對賬務(wù)，防止出現(xiàn)差錯 。
3．財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)采購合同規(guī)定與供應(yīng)商結(jié)款，在向供應(yīng)商支付貨款時，財(cái)務(wù)部需仔細(xì)復(fù)核采購合同及收貨清單等，預(yù)付貨款及應(yīng)收賬款等債權(quán)應(yīng)一起清理結(jié)算，防止出現(xiàn)重復(fù)付款現(xiàn)象 。
4．支付貨款后，采購結(jié)算專員必須在支付后五日內(nèi)向供應(yīng)商索要發(fā)票等有關(guān)票據(jù)或證明資料 。
5．部分緊急需求物料或供應(yīng)商堅(jiān)決要求先付款后發(fā)貨時，所需貨款需經(jīng)采購部、財(cái)務(wù)部、物控總監(jiān)和總經(jīng)理嚴(yán)格審查及批準(zhǔn)后方可辦理 。
6．確實(shí)需要直接交付支票的，應(yīng)由采購結(jié)算專員帶正式、合法的發(fā)票到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù) 。
第11條 建立臺賬
采購部和財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)每天的入庫單或收獲清單分別建立應(yīng)付賬款臺賬 。
第12條 財(cái)務(wù)報銷
采購人員預(yù)先墊付差旅費(fèi)、招待費(fèi)用及部分小額采購款項(xiàng)后，應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)定的報銷程序每半月辦理一次報銷手續(xù)，報銷單據(jù)應(yīng)附上相關(guān)發(fā)票、采購計(jì)劃單、訂購單、驗(yàn)收入庫單等，由采購部經(jīng)理簽字審批 。
第4章 應(yīng)付賬款管理
第13條 建立應(yīng)付賬款臺賬
采購部需進(jìn)行采購應(yīng)付賬款的管理工作，建立應(yīng)付賬款臺賬 。
第14條 對賬單編制與核對
采購部往來會計(jì)應(yīng)定期編制供應(yīng)商往來對賬單，并發(fā)送至給供應(yīng)商，采購部與供應(yīng)商應(yīng)每月核對一次對賬單并妥善保存對賬記錄 。
第15條 建立供應(yīng)商應(yīng)付款檔案
采購部需為以下供應(yīng)商建立應(yīng)付款檔案，以記錄供應(yīng)商付款信息 。
1．長期合作的供應(yīng)商 。
2．重點(diǎn)供應(yīng)商 。
3．訂購金額在 萬元以上的供應(yīng)商 。
第16條 應(yīng)付賬款相關(guān)票據(jù)保管
采購人員應(yīng)歸檔保管相關(guān)的采購合同、提貨憑證、收付款憑證，并設(shè)置備查登記簿，逐筆記錄預(yù)付款、已付款、余款等 。
第5章 附則
第17條 本辦法由采購部負(fù)責(zé)制定、修訂和解釋 。
第18條本辦法報總經(jīng)理審批后實(shí)施 。
#采購部##采購管理##工廠#
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