魯抗醫(yī)藥2018年1月4日完成2017年12月份合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，1月6日通過“山東省國資監(jiān)管信息系統(tǒng)”填報(bào)《企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)》 。《企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)》涉及魯抗醫(yī)藥2017年12月及當(dāng)年累計(jì)的資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤等主要財(cái)務(wù)信息 。華魯集團(tuán)對魯抗醫(yī)藥等相關(guān)企業(yè)的《企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)》進(jìn)行匯總、分析后，于1月8日向山東省國資委報(bào)送《2017年12月份企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)》 。華魯集團(tuán)財(cái)務(wù)部于1月12日通過OA系統(tǒng)向包括劉某德在內(nèi)的中層副職以上管理人員發(fā)布《2017年度財(cái)務(wù)分析》 。上述相關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)和財(cái)務(wù)分析文件顯示魯抗醫(yī)藥2017年度累計(jì)營業(yè)利潤同比增長368.58%、累計(jì)利潤總額同比增長292.69% 。2018年1月26日，魯抗醫(yī)藥發(fā)布《2017年度業(yè)績預(yù)增公告》稱預(yù)計(jì)2017年度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤與上年同期相比，將增加8500萬元到9000萬元，同比增長292.10%到309.28% 。
二、王麗華內(nèi)幕交易“魯抗醫(yī)藥”
（一）劉某德知悉內(nèi)幕信息
（二）“王麗華”賬戶交易情況
王麗華與劉某德為夫妻關(guān)系，兩人經(jīng)常居住地址和聯(lián)系地址相同 。“王麗華”賬戶于2008年1月開立于中泰證券濟(jì)寧運(yùn)河路營業(yè)部 。王麗華使用“王麗華”賬戶于2018年1月10日買入“魯抗醫(yī)藥”16,300股，成交金額136,920元 。下單設(shè)備是王麗華辦公電腦 。截至調(diào)查日，上述股票尚未賣出 。經(jīng)上海證券交易所計(jì)算，至內(nèi)幕信息公開日（2018年1月26日），“王麗華”賬戶通過上述交易賬面獲利9,692.5元 。
（三）“王麗華”賬戶資金劃轉(zhuǎn)情況
“王麗華”賬戶對應(yīng)的三方存管銀行賬戶2017年11月至2018年1月9日共存入115,100元，其中60,000元直接來源于劉某德的工資卡 。
以上事實(shí)有魯抗醫(yī)藥情況說明、魯抗醫(yī)藥公告、相關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)、相關(guān)會議記錄、相關(guān)人員詢問筆錄、涉案賬戶開戶資料、交易流水、資金劃轉(zhuǎn)記錄、相關(guān)電腦信息等證據(jù)為證 。
王麗華作為內(nèi)幕信息知情人之配偶，在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)賣出其它股票后滿倉買入“魯抗醫(yī)藥”，交易量明顯放大，買入意愿強(qiáng)烈，買入前轉(zhuǎn)入的部分資金來源于內(nèi)幕信息知情人，其證券交易活動與內(nèi)幕信息基本吻合，且不能作出合理說明 。王麗華的上述行為，違反了2005年《證券法》第七十三條、第七十六條第一款的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第二百零二條所述的內(nèi)幕交易行為 。
王麗華在陳述和申辯材料中提出以下理由并請求不予處罰：第一，華魯集團(tuán)財(cái)務(wù)部于2018年1月12日通過OA系統(tǒng)向包括劉某德在內(nèi)的中層副職以上管理人員發(fā)布《2017年度財(cái)務(wù)分析》的時間晚于王麗華1月10日買入16,300股“魯抗醫(yī)藥”股票的時間 。劉某德2018年1月8日至1月11日不在濟(jì)南，1月12日在家沒去上班沒有當(dāng)天查看OA系統(tǒng)郵件 。
第二，王麗華買入股票所用的136,920元沒有任何資金來源于劉從德的工資卡，是其本人卡上的錢及賣其他股票的錢 。
第三，王麗華賬戶買入的上述股票至今尚未賣出，因此認(rèn)定其交易獲利9,692.5元不成立 。
第四，王麗華作為魯抗醫(yī)藥員工，不屬于2005年《證券法》規(guī)定的內(nèi)幕信息知情人，對魯抗醫(yī)藥一直看好，其本人不知悉魯抗醫(yī)藥內(nèi)幕信息 。
經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：第一，魯抗醫(yī)藥2017年前11個月業(yè)績大幅增長的內(nèi)幕信息在2017年12月4日已形成，劉某德初始知悉時間不晚于2017年12月12日 。魯抗醫(yī)藥2017年12月份業(yè)績繼續(xù)大幅增長是前述內(nèi)幕信息的繼續(xù)和發(fā)展，不影響內(nèi)幕信息形成時點(diǎn)的認(rèn)定 。劉某德何時知悉內(nèi)幕信息后續(xù)發(fā)展變化的情況，亦不影響對劉某德初始知悉內(nèi)幕信息時點(diǎn)的認(rèn)定 。
第二，根據(jù)王麗華談話筆錄、王麗華和劉某德銀行賬戶交易流水，王麗華證券賬戶2017年11月13日轉(zhuǎn)入的60,000元來源于劉某德工資卡 。

以上關(guān)于本文的內(nèi)容，僅作參考！溫馨提示：如遇健康、疾病相關(guān)的問題，請您及時就醫(yī)或請專業(yè)人士給予相關(guān)指導(dǎo)!

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