資產(chǎn)要求：最近一期末凈資產(chǎn)不少于兩千萬元
股本要求：企業(yè)發(fā)行后的股本總額不少于3000萬元
主營業(yè)務(wù)要求：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主營業(yè)務(wù)突出 。同時，要求募集資金只能用于發(fā)展主營業(yè)務(wù)
董事及管理層：最近2年內(nèi)未發(fā)生重大變化
實際控制人：最近2年內(nèi)實際控制人未發(fā)生變更
同業(yè)競爭：發(fā)行人與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競爭
發(fā)審委：設(shè)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會，加大行業(yè)專家委員的比例，委員與主板發(fā)審委委員不互相兼任 。
初審征求意見：無
企業(yè)創(chuàng)業(yè)板上市籌備與操作指南
深圳證券交易所公布了修改后的《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(征求意見稿)》，這次的修改后文本和初稿相比，主要展現(xiàn)了以下三個看點:
看點之一:修改后的上市規(guī)則對于創(chuàng)業(yè)板上市公司管理層和治理層施加了更為嚴(yán)格的監(jiān)管要求和更高標(biāo)準(zhǔn)的自律規(guī)范，以減少由于管理層的舞弊或者利用內(nèi)部信息交易損害中小投資者利益的行為 。對于保障獨董履行職權(quán)所增加的條款，要求上市公司應(yīng)當(dāng)為獨董提供必要的工作條件，保障獨董的知情權(quán)，不得干預(yù)獨董獨立行使職權(quán)，這對于避免獨董成為花瓶擺設(shè)具有重要意義，能夠使獨董更好地達到監(jiān)督管理層和治理層行為的目的，保障中小投資者的權(quán)益不受侵害 。對于董事、監(jiān)事、高管直接和持有公司股票均需聲明以及離職時應(yīng)申報并鎖定所持有股份的條款修改，則有利于監(jiān)督公司管理層和治理層的持股行為，從而減少利用內(nèi)幕信息進行交易所發(fā)生的概率，也有利于在類似情況出現(xiàn)時有處罰規(guī)章可以遵循 。
看點之二:修改后的上市規(guī)則增加了對創(chuàng)業(yè)板上市公司內(nèi)部信息披露的更進一步的要求，特別是增加針對核心技術(shù)等相關(guān)核心競爭力發(fā)生重大變化應(yīng)及時披露的要求，突出體現(xiàn)了保護創(chuàng)業(yè)板投資者知情權(quán) 。鑒于創(chuàng)業(yè)板上市公司多屬自主創(chuàng)新和成長型企業(yè)，核心競爭力發(fā)生變化極易導(dǎo)致公司的未來業(yè)績出現(xiàn)顯著的波動，及時披露相關(guān)的重要信息將有助于投資者作出正確的判斷，減少因為信息不對稱而引發(fā)的投資風(fēng)險 。對于核心競爭力這方面的要求避免了因公司在發(fā)生重大的核心競爭力變化時未能及時公告信息，從而導(dǎo)致投資者發(fā)生誤判而遭受損失的情況出現(xiàn) 。
看點之三:修改后的上市規(guī)則對于第三方機構(gòu)的約束加強，也有利于更好地保護投資者利益 。上市規(guī)則增加了對會計師事務(wù)所的約束性條款，要求負(fù)責(zé)審計報告的注冊會計師不得因任何利害關(guān)系影響其客觀、公正的立場或者出具不當(dāng)、不實的審計報告，不得無故拖延審計工作影響公司定期報告的按時披露，這一規(guī)定有助于減少第三方機構(gòu)因自身的利益因素而影響到上市公司審計報告公正表達相關(guān)事實的情況發(fā)生，對于降低經(jīng)營狀況起伏大且業(yè)績波動明顯的創(chuàng)業(yè)板上市公司的業(yè)績報告被操縱的概率有一定的幫助作用 。與此同時，上市規(guī)則增加了內(nèi)幕知情人士不得利用有關(guān)信息建議他人買賣公司股票和衍生品種的要求，也對于包括會計師事務(wù)所在內(nèi)的第三方機構(gòu)進行了進一步的約束，避免了出現(xiàn)類似情況時沒有懲處依據(jù)的尷尬出現(xiàn) 。
修改后的上市規(guī)則進一步體現(xiàn)了減少上市公司管理層、治理層和第三方機構(gòu)利用不對稱的內(nèi)幕信息操縱影響業(yè)績和股價的非正常情況發(fā)生，從而保護中小投資者利益免受不必要的侵害的思路 。對于創(chuàng)業(yè)板上市公司來說，相比主板和中小板，其業(yè)績波動性更強也更容易被操縱，公司成長的不確定性也更高，而擬定中的直接退市規(guī)則更加大了投資者的風(fēng)險，稍有不慎就可能血本無歸 。因此，制定更為嚴(yán)格的上市規(guī)則和監(jiān)管規(guī)范是保護中小投資者合法權(quán)益免受侵害的應(yīng)有之意，而除了上市規(guī)則之外，在發(fā)行審核、發(fā)行定價、交易規(guī)則以及準(zhǔn)入門檻等方面，監(jiān)管層也應(yīng)當(dāng)考慮到創(chuàng)業(yè)板的特殊風(fēng)險，制定更為嚴(yán)格的限制和保護措施，使投資者能夠獲得與風(fēng)險相對稱的投資收益，以幫助創(chuàng)業(yè)板能夠真正成為自主創(chuàng)新型和成長型企業(yè)的發(fā)展搖籃 。

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