文章插圖
第1條 為對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)的購(gòu)置進(jìn)行有效管理，降低購(gòu)置成本，特制定本制度 。
第2條 本制度適用于企業(yè)所需機(jī)械設(shè)備的購(gòu)置以及購(gòu)建工程等 。
第3條 編制固定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃與預(yù)算 。
1．固定資產(chǎn)使用部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要，編制本部門(mén)的固定資產(chǎn)年度采購(gòu)計(jì)劃，填制《固定資產(chǎn)新增計(jì)劃表》以及部門(mén)的《固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算表》 。在經(jīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部匯總 。
2．資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)管理員對(duì)各部門(mén)上報(bào)的《固定資產(chǎn)新增計(jì)劃表》和《固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算表》進(jìn)行審核匯總，并據(jù)此編制企業(yè)的《固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算表》，報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)備案 。
3．固定資產(chǎn)管理員審核內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面 。
（1）購(gòu)置的原因 。
（2）擬購(gòu)入時(shí)間 。
（3）擬購(gòu)入數(shù)量 。
（4）對(duì)于是由于現(xiàn)有固定資產(chǎn)折舊年限已到需新增的，應(yīng)審核其相應(yīng)的購(gòu)入時(shí)間和實(shí)際折舊年限 。
4．《固定資產(chǎn)新增計(jì)劃表》和《固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算表》在經(jīng)由資產(chǎn)管理部經(jīng)理審核簽字后，交財(cái)務(wù)部 。
5．財(cái)務(wù)部審閱并核對(duì)下一年度的固定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)后，上交董事會(huì)審批，形成正式的下一年度《固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算表》和《固定資產(chǎn)新增計(jì)劃表》，并在財(cái)務(wù)部和資產(chǎn)管理部歸檔保存 。
6．企業(yè)各部門(mén)根據(jù)正式的固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng) 。
第4條 購(gòu)置申請(qǐng) 。
1．根據(jù)年度固定資產(chǎn)新增計(jì)劃以及實(shí)際的使用需要，各部門(mén)詳細(xì)填列《固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》，提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng) 。
2．申請(qǐng)表填制內(nèi)容主要包括：固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、預(yù)算金額、主要制造廠商以及購(gòu)置原因等 。
3．《固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》由各部門(mén)購(gòu)置申請(qǐng)人，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字 。若屬計(jì)劃外采購(gòu)，還需遞交《計(jì)劃外固定資產(chǎn)購(gòu)置說(shuō)明》，對(duì)計(jì)劃外購(gòu)置的原因進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明 。
第5條 審核審批 。
1．資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)管理員對(duì)使用部門(mén)提交的購(gòu)置申請(qǐng)表進(jìn)行審核 。
2．審核的內(nèi)容包括：購(gòu)置金額大小，購(gòu)置申請(qǐng)是否經(jīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人合理審批，是否屬于計(jì)劃內(nèi)購(gòu)置等 。
3．固定資產(chǎn)管理員審核后交資產(chǎn)管理部經(jīng)理簽字確認(rèn)，然后交財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁按權(quán)限進(jìn)行審批 。
第6條 采購(gòu) 。
1．采購(gòu)部根據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表進(jìn)行采購(gòu)，根據(jù)申請(qǐng)受理時(shí)間，對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)單連續(xù)編號(hào) 。
2．采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)注意以下6點(diǎn) 。
（1）固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)堅(jiān)持多方詢(xún)價(jià)（不少于三方）的原則，保證資產(chǎn)購(gòu)置價(jià)格的合理性 。
（2）單批購(gòu)置固定資產(chǎn)金額達(dá)到××萬(wàn)元以上采用公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)，招標(biāo)文件和成交合同交財(cái)務(wù)部備案 。
（3）對(duì)不宜招投標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查和多渠道詢(xún)價(jià)，然后確定供貨商 。
（4）采購(gòu)人員在進(jìn)行供貨商的選擇時(shí)，應(yīng)著重考慮供貨商的資質(zhì)、能力、信譽(yù)以及質(zhì)量保證體系；同時(shí)，根據(jù)供貨廠商的報(bào)價(jià)函及其他書(shū)面資料填寫(xiě)《固定資產(chǎn)供貨商綜合評(píng)估表》，書(shū)面記錄選擇過(guò)程，并根據(jù)價(jià)格、品質(zhì)、交貨期、付款條件、廠商信譽(yù)以及歷史使用情況等選擇出最優(yōu)者 。
（5）在確定供貨商或者承包商后，由采購(gòu)人員或有關(guān)負(fù)責(zé)人在授權(quán)的范圍內(nèi)與之簽訂合同 。
（6）合同應(yīng)該明確規(guī)定購(gòu)置固定資產(chǎn)的型號(hào)、性能、價(jià)格、質(zhì)量要求、交貨期限、結(jié)算方式等，或者土建工程的結(jié)構(gòu)、面積、工期、造價(jià)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等 。
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