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短期償債這里的“債”就指流動負債，很多指標是圍繞流動負債與流動資產(chǎn)來討論的。
一、營運資本配置比率
公式=（流動資產(chǎn)-流動負債）/流動資產(chǎn)
為什么不能用營運資本來表示短期償債能力的高低？
a企業(yè)：流動資產(chǎn)60萬
流動負債50萬
那么營運資本=10萬
b企業(yè)：流動資產(chǎn)600萬
流動負債550萬
那么營運資本50萬
a企業(yè)的營運資本是低于b企業(yè)的，但是你能說b企業(yè)的償債能力高于a企業(yè)嗎？你細品！所以相對指標更能反映企業(yè)的短期償債指標。a企業(yè)的營運資本配置率為17%，b企業(yè)的營運資本配置率為8.33%；和流動比率有異曲同工之處。
二、速動比率
公式=速動資產(chǎn)/流動負債
速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預付賬款-其他流動資產(chǎn)-一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)（減去的是變現(xiàn)能力比較差的資產(chǎn)）
因為應收賬款包含在速動資產(chǎn)，所以應收賬款的變現(xiàn)能力會影響真實的速動比率。這里思考一個問題，資產(chǎn)負債表中的應收賬款是減去壞賬準備的，在算速動比率的時候我是用應收賬款金額還是應收賬款賬面數(shù)？
三、現(xiàn)金流量比率
【營運資本比流動資產(chǎn)理解營運資本配置比率怎么理解】公式=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額/流動負債
該指標是用期末經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與流動負債相比較，指標數(shù)越大，償債能力越強！

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